기부금 공제 전략, 이월공제까지 완벽 정리
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기부는 마음으로 하는 것이지만, 세금으로 돌려받을 수 있다면 더 좋겠죠. 특히 연말정산 시즌엔 기부금 세액공제가 고소득 직장인들에게 매우 유리한 절세 전략이 될 수 있습니다. 오늘은 기본적인 기부금 세액공제 구조부터, 5년간 세액공제를 이어가는 ‘이월공제 전략’까지 정리해드릴게요.
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1. 기부금 세액공제 기본 구조
- 기부금은 종교·정치 제외한 등록단체에 기부 시 세액공제 가능
- 공제율:
- 2000만원 이하: 15% 세액공제
- 2000만원 초과분: 30% 세액공제
- 소득의 30%까지 공제 가능 (법정기부금은 한도 없음)
2. 공제 대상 기부금 종류
- 법정기부금: 국가, 지자체, 법정 종교·사회복지법인 등 → 공제한도 없음
- 지정기부금: 사회복지시설, 의료기관, 학교, 비영리단체 등 → 소득 30%까지 공제
- 정치자금 기부금: 별도 항목으로 연 10만원까지 세액공제 100%
→ 영수증 발급 기관이 지정기부금 등록 여부 확인 필수
3. 고액기부자는 이월공제 전략이 핵심
- 기부금이 공제 한도를 초과하면 5년간 이월공제 가능
- 예: 1년에 3000만원 기부 → 30% 한도 초과분은 차년도에 공제 이월
- 연봉이 일정치 않거나 고액기부가 잦은 경우 유리
→ 기부금 이월액은 국세청 홈택스에서도 자동 추적됨
4. 이월공제 활용 전략 예시
- 2025년 12월: 5000만원 기부 (공제 한도는 1억원 소득 기준 3000만원)
- → 초과된 2000만원은 2026~2030년까지 분할 공제 가능
- 단, 해당 연도 공제액이 없으면 이월 자동 소멸
→ 매년 일정 수준 소득이 있다면 기부 시점 분산 전략도 효과적
5. 세액공제 효과 극대화 팁
- 정기 기부보다 연말 집중기부가 공제 체감 효과 높음
- 다자녀, 고령자 기부는 공제율 추가 혜택 가능
- 법정기부금은 공제 한도 없음이므로 초과 가능성 있을 때 우선 고려
시사점
기부는 나눔이지만, 제대로 된 공제 설계는 현명한 세테크가 됩니다. 특히 고소득자라면 단순히 ‘기부하고 끝’이 아니라, 이월공제 가능성과 한도 내 공제 전략을 반드시 고려해야 합니다. 공제한도를 넘는 금액도 5년간 나눠 공제받을 수 있는 이월공제 제도를 잘 활용하면,
수천만 원의 세금을 절감할 수도 있습니다.
기부도 계획이 필요합니다. 지금부터 준비하세요.
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